Diritto tributario con Sole 24 ore Formazione

Il Master di II livello in Diritto Tributario online con Sole 24 Ore Formazione è un percorso post-lauream erogato in modalità telematica da Università Mercatorum — l'ateneo delle Camere di Commercio italiane — in collaborazione con Sole 24 Ore Formazione, la divisione formativa del principale quotidiano economico-giuridico italiano. È un master universitario di secondo livello, riservato ai laureati magistrali, dedicato a chi vuole costruire una specializzazione avanzata in materia fiscale: dall'IRPEF e dall'IRES all'IVA, dal procedimento di accertamento al contenzioso tributario, fino alla pianificazione fiscale internazionale e al transfer pricing. La formula interamente online permette di seguire le lezioni in qualsiasi momento e di studiare senza interrompere l'attività professionale.

Il programma copre il diritto tributario nella sua dimensione sia sostanziale che procedurale e internazionale. Le principali aree di studio comprendono:

• Imposizione diretta: IRPEF, IRES, addizionali regionali e comunali, redditi di lavoro dipendente, autonomo e d'impresa.
• Imposizione indiretta: IVA (comprese le operazioni intracomunitarie), imposta di registro e tributi locali.
• Diritto tributario internazionale: convenzioni contro la doppia imposizione, BEPS (OCSE), transfer pricing, direttive antielusive UE (ATAD I e II).
• Accertamento e contenzioso: avviso di accertamento, mediazione tributaria, ricorsi alla Corte di Giustizia Tributaria di primo e secondo grado.
• Fiscalità delle operazioni straordinarie: fusioni, scissioni, conferimenti e regimi di neutralità fiscale.
• Compliance fiscale: adempimento collaborativo, dichiarazioni e sistema sanzionatorio.

La collaborazione con Sole 24 Ore Formazione garantisce un taglio fortemente orientato alla pratica professionale, con aggiornamento continuo alle novità normative e giurisprudenziali.

Il Master di II livello è riservato a chi è in possesso di una laurea magistrale, specialistica o del vecchio ordinamento in discipline giuridiche, economiche o aziendali. Il percorso è pensato principalmente per:

• Avvocati e praticanti legali che vogliono specializzarsi in diritto tributario e contenzioso fiscale.
• Dottori commercialisti e consulenti che intendono approfondire la fiscalità internazionale e le operazioni straordinarie.
• Tax manager e responsabili amministrativi di imprese strutturate e gruppi societari.
• Funzionari dell'Agenzia delle Entrate, della Guardia di Finanza e di enti pubblici territoriali.
• Neolaureati magistrali in Giurisprudenza o Economia che vogliono orientare la carriera verso la consulenza tributaria.

Chi dispone solo di una laurea triennale può invece considerare il Master di I livello in Diritto Tributario e Penale d'Impresa, un percorso distinto con requisiti di accesso meno stringenti. Per i criteri di ammissione all'edizione in corso, verificare direttamente sul sito ufficiale di Università Mercatorum.

Il Master di II livello ha una durata standard di un anno accademico e vale tipicamente 60 CFU (crediti formativi universitari), in linea con le indicazioni del Ministero dell'Università e della Ricerca (MUR) per i master post-lauream. I crediti si acquisiscono attraverso la frequenza delle attività online, il superamento delle verifiche intermedie e la discussione di un elaborato o project work finale. La formula a distanza consente di distribuire il carico di studio in modo flessibile, compatibilmente con gli impegni lavorativi. La struttura esatta degli insegnamenti e il calendario degli esami possono variare da un'edizione all'altra: è consigliabile verificare il piano didattico aggiornato sul sito di Università Mercatorum prima dell'iscrizione.

La quota di iscrizione al Master in Diritto Tributario online con Sole 24 Ore Formazione parte da circa 2.000 €, in base ai dati raccolti dal comparatore di laureati.net (dato orientativo sull'ultima edizione disponibile). Il costo definitivo può variare in base all'annualità e alle modalità di pagamento: la rateizzazione in più tranche è spesso disponibile. I master universitari post-lauream non rientrano nelle fasce ISEE per il diritto allo studio tradizionale; tuttavia, Università Mercatorum potrebbe prevedere agevolazioni per iscritti a ordini professionali o dipendenti di aziende convenzionate. Per il preventivo aggiornato relativo all'edizione in corso e per verificare eventuali sconti, è necessario contattare direttamente la segreteria di Università Mercatorum o richiedere informazioni tramite il comparatore.

Una specializzazione avanzata in diritto tributario apre a ruoli qualificati nell'advisory e nella gestione fiscale:

• Studi legali tributaristi: gestione di accertamenti, contenzioso, pianificazione fiscale e assistenza a imprese e privati.
• Tax management aziendale: il tax manager supervisiona la compliance fiscale, coordina le dichiarazioni e governa i rapporti con l'Agenzia delle Entrate in imprese strutturate.
• Gruppi multinazionali: la conoscenza del diritto tributario internazionale e del transfer pricing è sempre più ricercata in contesti cross-border.
• Società di revisione e advisory: consulenza in materia di transfer pricing, fiscalità internazionale e operazioni di M&A.
• Pubblica amministrazione: Agenzia delle Entrate, Guardia di Finanza, enti locali e agenzie regionali.

L'esercizio della professione di dottore commercialista richiede una laurea magistrale idonea, il tirocinio professionale e il superamento dell'Esame di Stato, con iscrizione all'Albo. L'avvocato tributarista deve essere iscritto all'Albo degli Avvocati. Il master rafforza la preparazione ma non conferisce di per sé abilitazioni professionali.

La formula online di Università Mercatorum è costruita per i professionisti che non possono interrompere la carriera per tornare in aula. Lezioni in streaming e in differita, materiali scaricabili, test di autovalutazione e sessioni live di Q&A con i docenti compongono un ambiente didattico flessibile e completo. La collaborazione con Sole 24 Ore Formazione aggiunge un valore editoriale riconoscibile: il gruppo Il Sole 24 Ore è da decenni il principale riferimento per il diritto tributario applicato in Italia. I contenuti didattici beneficiano di questo expertise, con aggiornamenti continui alle novità fiscali — manovre di bilancio, circolari dell'Agenzia delle Entrate, sentenze delle Corti tributarie — integrati nel percorso formativo. Per un avvocato, un commercialista o un manager fiscale, studiare con materiali Sole 24 Ore significa tenersi aggiornati con le stesse fonti che il mercato già riconosce come autorevoli.

Università Mercatorum è un ateneo telematico accreditato e riconosciuto dal Ministero dell'Università e della Ricerca (MUR). Il Master di II livello in Diritto Tributario è un titolo universitario a tutti gli effetti, con pieno valore legale in Italia, equivalente a quello rilasciato dagli atenei tradizionali. La modalità telematica non incide sulla validità del titolo: la normativa italiana prevede la piena equivalenza tra titoli conseguiti in presenza e titoli a distanza, purché l'ateneo sia formalmente accreditato. Per l'utilizzo del titolo all'estero sarà necessario avviare le procedure di riconoscimento o apostille previste dal Paese di destinazione, esattamente come per qualsiasi altro titolo universitario italiano.

Prima di scegliere è utile capire come si differenziano i due percorsi presenti nel comparatore:

• Il Master di I livello in Diritto Tributario e Penale d'Impresa è accessibile con una laurea triennale e unisce la fiscalità al diritto penale dell'impresa (D.Lgs. 231/2001, reati tributari). È orientato a un primo approfondimento post-triennale e alla compliance penale-tributaria.
• Il Master di II livello in Diritto Tributario con Sole 24 Ore Formazione richiede una laurea magistrale e offre contenuti più avanzati: diritto tributario internazionale, pianificazione fiscale complessa, operazioni straordinarie e advisory di alto livello.

I due percorsi sono distinti e complementari: non è obbligatorio aver completato il master di I livello per accedere a quello di II livello, ma è necessario possedere già il titolo magistrale.

Chi può iscriversi al Master di II livello in Diritto Tributario?

I laureati magistrali, specialistici o del vecchio ordinamento in discipline giuridiche, economiche o equipollenti. Verificare i requisiti specifici dell'edizione sul sito di Università Mercatorum.

Il Master abilita all'Albo dei Dottori Commercialisti?

No. L'iscrizione all'Albo richiede una laurea magistrale idonea (ad esempio LM-77), il tirocinio professionale e il superamento dell'Esame di Stato. Il master arricchisce il curriculum ma non è sostitutivo dell'abilitazione professionale.

Posso frequentare il Master mentre lavoro?

Sì. La didattica online di Mercatorum è progettata per permettere la frequenza in differita, compatibilmente con qualsiasi impegno lavorativo.

Il titolo rilasciato da un'università telematica ha lo stesso valore di quello tradizionale?

Sì. Università Mercatorum è accreditata MUR: il titolo ha pieno valore legale in Italia.

Qual è la durata del master?

Di norma un anno accademico per 60 CFU. Verificare il piano dell'edizione in corso sul sito ufficiale.

Cosa cambia rispetto al Master di I livello in Diritto Tributario e Penale d'Impresa?

Il Master di II livello richiede la laurea magistrale (non la triennale), ha contenuti più avanzati e non include il modulo di diritto penale d'impresa che invece caratterizza il percorso di I livello.

Le informazioni sui costi riportate in questa pagina si basano sui dati raccolti tramite il comparatore di laureati.net e sono aggiornate all'ultima edizione disponibile a scopo orientativo. Prezzi, struttura del piano didattico e requisiti di ammissione possono variare in base all'edizione attiva. Prima di procedere con l'iscrizione, verificare sempre i dettagli aggiornati sul sito ufficiale di Università Mercatorum. Il master non conferisce abilitazioni professionali: per informazioni sull'Albo dei Dottori Commercialisti consulta il CNDCEC; per l'Albo degli Avvocati, il Consiglio Nazionale Forense (CNF); per la normativa sui master universitari, MUR — Ministero dell'Università e della Ricerca.